Änderungen bei Steuern und Gesetzen in 2023

Änderungen bei Steuern und Gesetzen in 2023

Mit dem Jahreswechsel sind so einige Steueränderungen, neue Gesetze oder allgemeine Änderungen zu beachten, die entweder bereits ab 01. Januar 2023 oder im Laufe des Jahres Auswirkungen haben.
Über einige der Änderungen haben wir bereits ausführlicher berichtet, gleichwohl hier eine Zusammenstellung der wichtigsten Themen:

📌 Änderungen bei der Abzinsung von unverzinslichen Verbindlichkeiten
📌 Altersvorsorgeaufwendungen werden vollständig als Sonderausgabe abzugsfähig sein
📌 Der Arbeitnehmerpauschbetrag wird auf 1.230 Euro erhöht
📌 Änderungen bei der Abzugsfähigkeit häuslicher Arbeitszimmer
📌 Der Ausbildungsfreibetrag wird angehoben aus 1.200 Euro
📌 Die Außenprüfungsordnung wird entsprechend DAC 7/Umsetzungsgesetz 2022 geändert
📌 Einkommensteuertarif: Anhebung des Grundfreibetrags auf 10.908 Euro
📌“Midi-Job“ Arbeitnehmer dürfen künftig bis zu 2.000 Euro/Monat verdienen
📌 Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wird auf 4.260 Euro angehoben
📌 Die Steuererklärung zur Fahrzeugeinzelbesteuerung kann elektronisch übermittelt werden
📌 Die Gas-/Wärmepreisgrenze greift ab März 2023
📌 Restaurations- und Verpflegungsdienstleistungen unterliegen dem ermäßigten Umsatzsteuersatz
📌 Gebäude-AfA: Änderungen bei den Abschreibungsmöglichkeiten
📌 Der Grundrentenzuschlag wird steuerfrei gestellt (gilt rückwirkend ab 01.01.2021)
📌 Die Homeoffice-Pauschale steigt auf 6 Euro/Tag, der max. Abzugsbetrag steigt auf 1.260 Euro
📌 Es gibt gravierende Änderungen bei der Immobilienbewertung (wir berichteten!)
📌 Erhöhung des Kindergelds auf 250 Euro für jedes Kinde
📌 Erhöhung des Kinderfreibetrags auf 3.012 Euro je Elternteil
📌 Anpassung von Durchschnittssatz und Vorsteuerpauschale für Landwirte auf 9,0 Prozent
📌 Anhebung der Arbeitslohngrenze für kurzfristig Beschäftigte auf 150 Euro/Arbeitstag
📌 Einführung einer Sonderzulage/Sonderleistung von bis zu 1.000 Euro für Pflegekräfte
📌 Steuerbefreiung für Einnahmen aus bestimmten Photovoltaikanlagen (rückwirkend ab 01.01.22)
📌 Rechnungsabgrenzungsposten (RAP) können unter bestimmten Umständen unterbleiben
📌 Änderungen bei der Energetischen Sanierungsmaßnahmen-Verordnung
📌 Der Sparer-Pauschbetrag steigt auf 1.000 Euro (auf 2.000 Euro bei Zusammenveranlagung)
📌 Neue Betragsgrenze zur Steuererleichterung von steuerbegünstigten Körperschaften: 45.000 €
📌 Einrichtung einer Steuerberaterplattform bzw. des Steuerberaterpostfachs
📌 Eine Übergewinnsteuer (EU-Energiekrisenbeitrag) für bestimmte Unternehmen wird eingeführt
📌 Umsatzbesteuerung der öffentlichen Hand -> Anwendungsfrist für Neuregelung wird verlängert
📌 Unternehmereigenschaft gilt auch für nicht rechtsfähige Personengemeinschaften
📌 Vermieter müssen sich an Klimaabgabe fürs Heizen beteiligen
📌 Die Krankenkassenbeiträge steigen um voraussichtlich 0,3 Punkte (Durchschnitt dann 16,2%)
📌 Die Renten sollen steigen, eine konkrete Entscheidung über die Höhe fällt im Frühjahr
📌 Die Rentenbeiträge sollen für Arbeitnehmer voll absetzbar sein (siehe auch oben Altersvorsorge)
📌 Die Frist für die Grundsteuererklärung läuft Ende Januar 2023 ab
📌 Das Bürgergeld wird Hartz IV ersetzen, die Grundsicherung steigt auf 502 Euro für Alleinstehende
📌 Mehr Wohngeld/Mietzuschuss für berechtigte Haushalte
📌 Das 49-Euro-Ticket kommt, wann genau ist noch nicht sicher
📌 Das digitale Meldeverfahren von Arbeitsunfähigkeitsbescheinigungen (eAU) kommt ab Januar
📌 Mehr Freiheiten für Künstler in der Künstlersozialkasse (KSK)
📌Der Staat kürzt die Förderung von E-Autos
📌 Die Steuervergünstigung für Autogas (LPG) läuft aus
📌 Tabakwaren werden teurer (20er Zigarettenschachteln um durchschnittlich 18 Cent)
📌 Die Mehrwegpflicht für außer-Haus-Speisen wird in der in der Gastronomie eingeführt
📌 Neues Lieferkettengesetz gegen Ausbeutung für Unternehmen mit mehr als 3.000 Mitarbeitern

Hier kompakte Zusammenfassungen vieler wichtiger Änderungen und Neuerungen:

haufe.de
www.haufe.de/steuern/gesetzgebung-politik/ueberblick-steueraenderungen-2023

SWR3.de
www.swr3.de/das-ist-neu-in-2023-aenderungen

Selbstverständlich stehen Euch unsere Experten bei Steuerthemen hilfreich zur Seite – bitte nehmt Kontakt mit uns auf, wenn wir Euch beratend und in der Umsetzung unterstützen dürfen. Kontaktiert gerne Euren Ansprechpartner direkt oder meldet Euch per Telefon 0641-76006-0 / 0721-93100-0 oder per E-Mail an beratergruppe@leistungen.de

Herzliche Grüße
Euer b:L Team

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